Kalkulator odsetek za opóźnienie w płatnościach
Policz odsetki od nieopłaconej faktury z dokładnością do dnia. Kalkulator zna historię stóp NBP, rozbija okres na przedziały o stałej stawce i liczy odsetki handlowe, ustawowe, umowne oraz podatkowe według reguł właściwych dla każdego z nich.
01Kalkulator
Odsetki od dnia po terminie do dnia zapłaty
Skąd wzięła się ta kwota
Okresy o stałej stawce. Każdą zmianę stopy widać osobno, więc wyliczenie da się sprawdzić wiersz po wierszu.
Do wpisania w wezwaniu do zapłaty
Należność, odsetki i rekompensata jako trzy osobne pozycje.
02Jak to czytać
Cztery rodzaje odsetek i cztery różne reguły
Najważniejsze w skrócie
- W transakcjach między firmami odsetki należą się z mocy ustawy, nawet gdy umowa o nich milczy.
- Stopa dla transakcji handlowych jest zamrożona na całe półrocze: bierze się ją ze stanu na 1 stycznia i na 1 lipca.
- Odsetki kodeksowe zmieniają się w dniu zmiany stopy NBP, więc oba reżimy w tym samym okresie dają inną kwotę.
- Do odsetek dochodzi rekompensata od 40 do 100 euro, należna bez wykazywania jakichkolwiek kosztów.
Reguła półrocza, którą pomija większość kalkulatorów
Do ustalenia odsetek w transakcjach handlowych stosuje się stopę referencyjną NBP obowiązującą 1 stycznia dla odsetek należnych od stycznia do czerwca oraz 1 lipca dla okresu od lipca do grudnia. Obniżka stóp w środku półrocza nie zmienia odsetek handlowych aż do końca tego półrocza.
Odsetki kodeksowe działają odwrotnie: zmieniają się w dniu wejścia w życie nowej stopy. W roku, w którym Rada Polityki Pieniężnej ruszała stopy, oba reżimy dają więc różne kwoty za ten sam okres. Kalkulator liczy każdy z nich według jego własnej reguły i pokazuje rozbicie na okresy, więc widać, skąd wzięła się każda złotówka.
Który reżim stosuje się do Twojej faktury
Transakcja handlowa to umowa o odpłatną dostawę towaru lub odpłatne świadczenie usługi zawarta między przedsiębiorcami w związku z prowadzoną działalnością. Jeżeli obie strony są firmami, stosuje się reżim handlowy i to on jest w kalkulatorze domyślny.
Kryterium podziału stawek bywa opisywane błędnie. Wyższa stawka, 13,75%, obejmuje wszystkich dłużników poza jednym wyjątkiem, więc dotyczy nie tylko firm, ale również gmin, urzędów i innych jednostek publicznych. Niższa, 11,75%, ma zastosowanie wyłącznie wtedy, gdy dłużnik jest jednocześnie podmiotem publicznym i podmiotem leczniczym.
Odsetki ustawowe za opóźnienie stosuje się poza obrotem handlowym, na przykład wobec konsumenta albo przy zwrocie pożyczki prywatnej. Odsetki umowne obowiązują wtedy, gdy strony zapisały własną stawkę, przy czym nie może ona przekraczać odsetek maksymalnych. Zaległości wobec urzędu skarbowego i ZUS rządzą się osobną stawką z Ordynacji podatkowej.
Podstawa: ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych
03Stawki
Ile wynoszą odsetki w drugim półroczu 2026
- transakcje handlowe, dłużnik inny niż publiczny podmiot leczniczy
- 13,75%
- transakcje handlowe, dłużnik to publiczny podmiot leczniczy
- 11,75%
- odsetki ustawowe za opóźnienie
- 9,25%
- zaległości podatkowe i składkowe
- 10,50%
stopa referencyjna NBP plus 10 punktów
stopa referencyjna plus 8 punktów
stopa referencyjna plus 5,5 punktu
dwukrotność stopy lombardowej plus 2 punkty
Rekompensata należy się automatycznie
Za koszty odzyskiwania należności wierzycielowi przysługuje ryczałt: 40 euro, gdy wartość świadczenia nie przekracza 5000 zł, przy czym kwota 5000 zł równo mieści się w tym progu; 70 euro, gdy jest wyższa niż 5000 zł, ale niższa niż 50 000 zł; 100 euro, gdy wynosi 50 000 zł lub więcej. Nie trzeba wykazywać, że jakiekolwiek koszty faktycznie powstały, ani wzywać dłużnika do zapłaty.
Kwotę w euro przelicza się po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym świadczenie stało się wymagalne. Dlatego kurs jest w kalkulatorze polem do zmiany, a nie stałą: dla faktury sprzed roku właściwy będzie kurs sprzed roku.
Odsetki maksymalne to granica dla zapisów umownych
Odsetki maksymalne za opóźnienie wynoszą dwukrotność odsetek ustawowych za opóźnienie, czyli 18,5% rocznie przy obecnej stopie referencyjnej. Zapis umowny przewidujący więcej nie wiąże w części przekraczającej ten limit i należą się odsetki maksymalne. Kalkulator ostrzega, gdy wpisana stawka przekracza granicę.
Od kiedy liczy się dni
Odsetki biegną od dnia następującego po dniu, w którym płatność była wymagalna, do dnia zapłaty włącznie. Wliczenie samego dnia terminu jest najczęstszym błędem w arkuszach kalkulacyjnych i przy dużych kwotach zmienia wynik o zauważalną sumę. Do wzoru zawsze podstawia się 365 dni, także w roku przestępnym.
04W praktyce
Co zrobić z policzoną kwotą
- 1
Nota odsetkowa
Wystaw dokument z kwotą należności głównej, okresem opóźnienia, stawką i wyliczoną kwotą odsetek. Rozbicie na okresy z kalkulatora nadaje się do przepisania wprost.
- 2
Wezwanie do zapłaty
Do wezwania dopisz rekompensatę. Zdanie o tym, ile odsetek przybywa każdego dnia, działa na dłużnika lepiej niż akapit o podstawie prawnej.
- 3
Ujęcie w księgach
Odsetki od należności są przychodem podatkowym dopiero w momencie zapłaty, a nie naliczenia. Naliczenie ich nie zwiększa więc podstawy opodatkowania.
- 4
Postępowanie
Roszczenia z działalności gospodarczej przedawniają się po trzech latach, na koniec roku kalendarzowego. Odsetki przedawniają się osobno, także po trzech latach.
Ulga na złe długi to osobna sprawa
Po 90 dniach od terminu płatności wierzyciel może pomniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę niezapłaconej należności, a dłużnik ma obowiązek ją powiększyć. Analogiczny mechanizm działa w VAT. To narzędzie działa niezależnie od odsetek i przy dużych, przeterminowanych fakturach bywa warte więcej niż one. Zajmujemy się tym w ramach monitoringu płatności.
05Granice narzędzia
Czego ten kalkulator nie liczy
Kalkulator liczy odsetki od jednej kwoty w jednym okresie. Kilku sytuacji nie obejmuje.
- Płatności częściowe: każda wpłata zmniejsza podstawę naliczania od dnia jej zaksięgowania
- Kilka faktur naraz: policz każdą osobno, bo każda ma własny termin wymagalności
- Odsetki od odsetek: co do zasady niedopuszczalne, poza wyjątkami po wytoczeniu powództwa
- Próg poniżej którego nie nalicza się odsetek podatkowych: zależy od cennika przesyłek poleconych
- Waluty obce: odsetki od faktur walutowych i przeliczenie na złote
Przy płatnościach częściowych najprostszym sposobem jest policzenie każdego odcinka osobno: od terminu do pierwszej wpłaty od pełnej kwoty, potem od kwoty pozostałej. Kalkulator obsłuży każdy odcinek, wyniki wystarczy zsumować.
06FAQ
Pytania o odsetki za opóźnienie
Ile wynoszą odsetki ustawowe za opóźnienie w 2026 roku?
Od 5 marca 2026 roku wynoszą 9,25% w skali roku, czyli stopa referencyjna NBP 3,75% powiększona o 5,5 punktu procentowego. Odsetki ustawowe kapitałowe to 7,25%, a odsetki maksymalne za opóźnienie 18,5%.
Ile wynoszą odsetki w transakcjach handlowych?
W drugim półroczu 2026 roku 13,75% dla zwykłych transakcji między firmami i 11,75%, gdy dłużnikiem jest publiczny podmiot leczniczy. W pierwszym półroczu 2026 było to odpowiednio 14% i 12%, bo stopę bierze się ze stanu na pierwszy dzień półrocza, a obniżka weszła dopiero 5 marca.
Czy odsetki należą się, gdy umowa o nich nie wspomina?
Tak. W transakcjach handlowych między przedsiębiorcami odsetki ustawowe za opóźnienie należą się z mocy ustawy od dnia następującego po terminie zapłaty, bez wezwania i bez zapisu w umowie. Poza obrotem handlowym podstawą jest art. 481 Kodeksu cywilnego. Do transakcji handlowych ten przepis nie ma zastosowania, bo wyłącza go art. 4a ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom. Różnica jest podwójna: inny narzut ponad stopę NBP i inny moment zmiany stawki.
Ile wynosi rekompensata za koszty odzyskiwania należności?
40 euro, gdy wartość świadczenia nie przekracza 5000 zł, 70 euro, gdy jest wyższa niż 5000 i niższa niż 50 000 zł, oraz 100 euro przy kwocie 50 000 zł i wyższej. Przelicza się ją po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego miesiąca poprzedzającego miesiąc wymagalności. Należy się bez wykazywania kosztów i niezależnie od wysokości odsetek.
Jak liczy się odsetki, gdy w trakcie opóźnienia zmieniła się stopa NBP?
Okres dzieli się na przedziały o stałej stawce i sumuje odsetki z każdego. Przy odsetkach kodeksowych granicą jest dzień wejścia w życie nowej stopy, przy odsetkach handlowych 1 stycznia i 1 lipca. Kalkulator pokazuje to rozbicie, więc wyliczenie da się sprawdzić wiersz po wierszu, gdy dłużnik zakwestionuje notę.
Ile wynoszą odsetki od zaległości podatkowych?
Od 5 marca 2026 roku stawka podstawowa wynosi 10,5% rocznie, obniżona 5,25%, a podwyższona 15,75%. Obniżona przysługuje przy prawnie skutecznej korekcie deklaracji złożonej w ciągu sześciu miesięcy i zapłacie zaległości w ciągu siedmiu dni. Podwyższona dotyczy VAT i akcyzy, gdy zaniżenie wykrył organ podatkowy. Odsetki podatkowe zaokrągla się do pełnych złotych.
Pozostałe narzędzia
Inne kalkulatory na tej stronie
- Kalkulator ZUS przedsiębiorcy, ulga na start, preferencyjne, mały ZUS plus i pełne składki
- Kalkulator fundacji rodzinnej, czy fundacja zostawia rodzinie więcej niż spółka
- JDG czy spółka z o.o., pięć form prowadzenia firmy na Twoich liczbach
- Kalkulator kosztów pracownika, ile kosztuje etat, zlecenie, dzieło i B2B
- Kalkulator formy opodatkowania, skala, liniowy i ryczałt na jednym ekranie
Klienci płacą po terminie i nie wiesz, od czego zacząć
Prowadzimy monitoring płatności, wystawiamy noty odsetkowe i pilnujemy terminów przedawnienia. Rozmowa nic nie kosztuje.
- Bez zobowiązań i bez ukrytych kosztów
- Odpowiedź w 24 godziny
- Przejmiemy księgowość od innego biura