W artykule wyjaśniamy, czym dokładnie jest biała lista, jak się na niej znaleźć oraz co grozi za brak obecności na liście. Wszystkie opisane działania – od zgłaszania rachunku bankowego po weryfikację danych kontrahentów – realizujemy także w ramach stałej obsługi księgowej naszych klientów.

Spis treści

• Czym jest biała lista podatników VAT?
• Jak zgłosić rachunek bankowy na białą listę?
• Jak sprawdzić, czy rachunek jest na liście?
• Jakie dane znajdziesz w wykazie podatników?
• Jakie są sankcje za brak rachunku na białej liście?
• Dobre praktyki
• FAQ – najczęściej zadawane pytania
• Podsumowanie

Czym jest biała lista podatników VAT?

Biała lista to elektroniczny rejestr, który zawiera dane identyfikacyjne podatników VAT, status ich rejestracji, a przede wszystkim – numery kont bankowych, które zostały zgłoszone do urzędów skarbowych. Lista dostępna jest publicznie i służy jako narzędzie ochrony przedsiębiorców przed tzw. pustymi fakturami i nieuczciwymi kontrahentami.

W praktyce oznacza to, że każda firma powinna przed dokonaniem przelewu powyżej 15 000 zł upewnić się, że rachunek kontrahenta znajduje się na liście. Brak takiej weryfikacji może skutkować negatywnymi konsekwencjami podatkowymi.

Jak zgłosić rachunek bankowy na białą listę?

Zgłoszenie rachunku bankowego na białą listę odbywa się przez odpowiednie formularze rejestracyjne lub aktualizacyjne, w zależności od formy prowadzonej działalności:

• Dla jednoosobowych działalności gospodarczych – wniosek CEIDG-1,
• Dla spółek i innych podmiotów – formularz NIP-8 lub NIP-2.

W formularzach tych wskazuje się m.in. numery rachunków rozliczeniowych, nazwę firmy lub imię i nazwisko podatnika, numery identyfikacji podatkowej (NIP), adres siedziby w przypadku podmiotu niebędącego osobą fizyczną lub adres stałego miejsca prowadzenia działalności w odniesieniu do osoby fizycznej. Istotne są także informacje dotyczące organu uprawnionego do reprezentowania podmiotu, w tym imiona i nazwiska osób wchodzących w skład tego organu.

W przypadku zgłoszenia rachunku prowadzonego w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej konieczne jest podanie również dokładnego numeru rachunku bankowego. Dane te powinny być zgodne z tymi, które wcześniej zostały wskazane w zgłoszeniu identyfikacyjnym lub zgłoszeniu aktualizacyjnym.

Jak sprawdzić, czy rachunek jest na liście?

Weryfikację można przeprowadzić za pośrednictwem wyszukiwarki na stronie Ministerstwa Finansów. Do sprawdzenia potrzebne są dane takie jak NIP, REGON, nazwa firmy lub numer konta. Po wyszukaniu system generuje raport z informacją o zgodności danych. Zaleca się przechowywać te raporty w celach dowodowych – np. w razie kontroli skarbowej.

Jakie dane znajdziesz w wykazie podatników?

Wykaz podatników VAT zawiera szereg informacji na temat podmiotu, które są przydatne przy ocenie jego wiarygodności. Obejmują one m.in.:

• nazwę firmy lub imię i nazwisko podatnika,
• numer w krajowym rejestrze oraz NIP,
• adres siedziby w przypadku podmiotu niebędącego osobą fizyczną lub adres stałego miejsca prowadzenia działalności,
• status podatnika VAT: podatnik VAT czynny albo podatnik VAT zwolniony,
• numery rachunków rozliczeniowych oraz informacje o spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej,
• imiona i nazwiska prokurentów, osób wchodzących w skład organu uprawnionego do reprezentowania podmiotu,
• informacje o rejestracji jako podatnika VAT, odmowy rejestracji albo wykreślenia z rejestru oraz przywrócenia zarejestrowania jako podatnika VAT,
• daty rejestracji, odmowy, wykreślenia lub przywrócenia zarejestrowania.

Jakie są sankcje za brak rachunku na białej liście?

W przypadku dokonania przelewu na rachunek niezarejestrowany na białej liście podatników VAT, przedsiębiorca może nie zaliczyć wydatku do kosztów uzyskania przychodu oraz ponosić solidarną odpowiedzialność za zaległości podatkowe kontrahenta w zakresie VAT. To realne ryzyko finansowe.

Dobre praktyki

• Przed wykonaniem przelewu – zawsze sprawdzaj rachunek kontrahenta w wykazie.
• Archiwizuj potwierdzenia sprawdzenia rachunku – w formie elektronicznej lub papierowej.
• Regularnie kontroluj dane swojej firmy w wykazie, by uniknąć nieporozumień.

FAQ – najczęściej zadawane pytania

Jak często aktualizowana jest biała lista?

Wykaz aktualizowany jest raz dziennie, w każdy dzień roboczy.

Co jeśli rachunku nie ma w wykazie?

Należy jak najszybciej zgłosić go do właściwego urzędu skarbowego, korzystając z formularzy CEIDG-1, NIP-2 lub NIP-8.

Co zrobić jeśli zapłaciłem na konto które nie jest zgłoszone na biała listę.

Musisz powiadomić w ciągu 7 dni od przelewu naczelnika urzędu skarbowego

Podsumowanie

Biała lista podatników VAT to narzędzie zwiększające bezpieczeństwo obrotu gospodarczego i ograniczające nadużycia. Każda firma powinna traktować jej wymagania poważnie – zarówno w zakresie zgłaszania rachunków, jak i ich weryfikacji.

Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoja firma spełnia wszystkie wymogi związane z białą listą – od zgłoszeń po bieżącą kontrolę – powierz te działania doświadczonemu partnerowi. General Office pomoże Ci zadbać o każdy aspekt formalny i podatkowy.

Artykuł Biała lista podatników VAT – co to jest, jak się dodać i jakie są sankcje za brak obecności? pochodzi z serwisu .

W tym artykule omawiamy najważniejsze informacje na temat okresów i zasad przechowywania dokumentów księgowych w Polsce – zarówno w wersji papierowej, jak i elektronicznej. Wszystkie opisane w artykule procesy – od prowadzenia dokumentacji po jej archiwizację i digitalizację – są usługami, którymi nasze biuro zajmuje się na co dzień. 

Spis treści

• Podstawy prawne archiwizacji dokumentów księgowych
• Jak długo przechowywać poszczególne dokumenty?
• Forma przechowywania dokumentów
• Po upływie terminu przechowywania
• Sekcja FAQ
• Podsumowanie

Podstawy prawne archiwizacji dokumentów księgowych

Archiwizację dokumentacji księgowej regulują przede wszystkim następujące akty prawne:

• Ustawa o rachunkowości – reguluje przechowywanie m.in. ksiąg rachunkowych, sprawozdań finansowych czy dowodów księgowych.
• Ordynacja podatkowa – określa przedawnienie zobowiązań podatkowych, co ma wpływ na czas przechowywania dokumentów, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności zobowiązania lub czasu upływu okresu przedawnienia.
• Kodeks pracy i rozporządzenia ZUS – mają znaczenie przy przechowywaniu dokumentacji pracowniczej i ubezpieczeniowej, w tym dokumentów zgłoszeniowych oraz akt osobowych.

Jak długo przechowywać poszczególne dokumenty?

Dokumenty podatkowe

• Faktury, deklaracje podatkowe, ewidencje – 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
• Przechowywanie tych dokumentów pozwala na rozliczenie zobowiązań oraz ustalenie podstawy wymiaru emerytury lub renty, jeśli dokumenty dotyczą ubezpieczonego pracy.

Księgi rachunkowe

• Wszystkie księgi rachunkowe (dzienniki, zestawienia obrotów i sald, salda kont księgi głównej) – 5 lat od początku roku następującego po roku obrotowym, którego dotyczą, chyba że ustawy podatkowe stanowią inaczej.

Dokumenty pracownicze

• Zatrudnienie przed 1 stycznia 2019 r. – 50 lat od zakończenia stosunku pracy.
• Zatrudnienie od 1 stycznia 2019 r. – 10 lat, jeśli dokumentacja została przekazana do ZUS w formie elektronicznej (raport informacyjny ZUS RIA).
• W przypadku pracowników zatrudnionych po tej dacie, przechowywanie akt osobowych pracownika jest wymagane przez okres ustalony ustawowo.
• Przechowywać listy płac, karty wynagrodzeń pracowników oraz jego akt osobowych należy z uwzględnieniem okresu przechowywania akt pracowniczych.

Sprawozdania finansowe

• Bilans, rachunek zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym – 5 lat od początku roku następującego po dniu zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
• Roczne sprawozdania finansowe są dokumentami firmowymi, które podatnicy obowiązani są przechowywać zgodnie z przepisami.

Środki trwałe

• Karty majątkowe, dokumenty amortyzacyjne – 5 lat po zakończeniu amortyzacji.
• W skład dokumentów związanych ze środkami trwałymi mogą wchodzić również konkretne dokumenty inwentaryzacyjne przechowuje się w celu kontroli majątku.

Rękojmia i reklamacje

• Minimum 1 rok po upływie terminu rękojmi lub rozliczeniu reklamacji.

Forma przechowywania dokumentów – papierowa czy elektroniczna?

Prawo dopuszcza przechowywanie dokumentów zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej – pod warunkiem zachowania ich integralności, autentyczności i czytelności.

Dokumenty elektroniczne muszą być:

• Zabezpieczone przed nieautoryzowanym dostępem;
• Łatwo dostępne w przypadku kontroli;
• Przechowywane zgodnie z zasadami ochrony danych osobowych (RODO).

Coraz więcej firm decyduje się na digitalizację dokumentów, co znacznie ułatwia zarządzanie archiwum i może prowadzić do skrócenia okresu przechowywania dokumentów fizycznych. Jeśli chcesz wdrożyć takie rozwiązania w swojej firmie, możemy Ci w tym kompleksowo pomóc.

Po upływie terminu przechowywania

Po zakończeniu wymaganego okresu przechowywania dokumentów księgowych można je legalnie zniszczyć, jednak warto to zrobić z zachowaniem formalnych zasad:

• Sporządzenie protokołu zniszczenia (szczególnie przy większej liczbie dokumentów);
• Wybór bezpiecznej metody niszczenia – np. za pomocą niszczarki przemysłowej lub firmy specjalizującej się w utylizacji dokumentów.

Sekcja FAQ – najczęściej zadawane pytania

Jak długo trzeba przechowywać faktury VAT?

Minimum 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.

Czy mogę przechowywać dokumenty wyłącznie elektronicznie?

Tak, o ile zapewnisz bezpieczeństwo danych, możliwość ich odtworzenia oraz dostępność na żądanie organów kontrolnych.

Co zrobić z dokumentacją po zamknięciu działalności?

Zachować przez wymagany okres (najczęściej 5 lat) – nawet po likwidacji firmy. Obowiązek ten spoczywa na byłym właścicielu lub likwidatorze.

Czy biuro rachunkowe może przechowywać moje dokumenty?

Tak, ale musisz to zgłosić do właściwego urzędu skarbowego. Biuro rachunkowe musi spełniać warunki techniczne i prawne (np. dotyczące ochrony danych osobowych).

Podsumowanie

Prawidłowa archiwizacja dokumentów księgowych to nie tylko obowiązek, ale i dobra praktyka biznesowa. Pozwala uniknąć konsekwencji prawnych i usprawnia zarządzanie firmą. Biuro General Office może nie tylko zadbać o Twoje rozliczenia, ale również pomóc w organizacji i przechowywaniu dokumentacji zgodnie z obowiązującymi przepisami. Jeśli szukasz wsparcia w tych obszarach – jesteśmy tu, by Cię odciążyć.

Chcesz mieć pewność, że Twoje dokumenty są przechowywane prawidłowo? Skontaktuj się z nami.

W praktyce bardzo istotne jest odpowiednie zarządzanie dokumentami związanymi z działalnością gospodarczą – w tym dokumentów korygujących oraz wszelkiej dokumentacji, która może być potrzebna do celów dowodowych, np. w przypadku reklamacji lub audytów. Zrozumienie, jak długo przechowywać dokumenty księgowe, wymaga analizy zarówno ustaw o rachunkowości, jak i przepisów podatkowych.

Obowiązek archiwizacji dotyczy również ksiąg podatkowych, listy płac, karty wynagrodzeń, a także pism i zaświadczeń z zakładu ubezpieczeń społecznych. Każde zobowiązanie podatkowe może podlegać kontroli w czasie okresu przedawnienia zobowiązania podatkowego, a jego upływ nie zawsze oznacza możliwość wcześniejszego zniszczenia dokumentacji.

W razie jakichkolwiek wątpliwości – np. czy podatnik jest zobowiązany przechowywać listy płac przez konkretny czas – warto skorzystać z pomocy profesjonalistów. W biurze rachunkowym General Office pomagamy również w ustalaniu, które dokumenty należy zachować ze względu na upływ terminu rękojmi lub obowiązki informacyjne względem pracownika (np. sytuacja, gdy pracownik otrzyma informację dotyczącą swoich akt osobowych).

Terminowe przechowywanie dokumentacji według aktualnych przepisów to nie tylko bezpieczeństwo, ale i zgodność z obowiązującym prawem. Pomożemy Ci zachować kontrolę nad wszystkimi terminami przechowywania dokumentów.

Artykuł Archiwizacja dokumentów księgowych – ile czasu trzeba przechowywać dokumenty? pochodzi z serwisu .

Na czym polega pomoc w rejestracji firmy?

Pierwszym z ważnych elementów dla osób, które planują założyć własną działalność gospodarczą w Polsce, jest odbycie konsultacji z wykwalifikowanym księgowym lub doradcą podatkowym. W świetle dynamicznych zmian związanych z rewolucyjnym programem Polski Ład, wybór odpowiedniej, korzystnej formy opodatkowania jest kluczowy nie tylko dla metody rozliczania, ale również dla rentowności firmy.

Pamiętajmy, że obecnie wysokość składek odprowadzanych do ZUS w dużej mierze zależy od wyboru formy opodatkowania . Aby uniknąć błędu na samym starcie – warto w pierwszej kolejności omówić z doradcą swoje plany i oszacować koszty prowadzenia działalności w przełożeniu na oczekiwane przychody.

Kiedy wybierzesz już formę opodatkowania, konieczne jest spełnienie szeregu formalności związanych z zarejestrowaniem firmy. Szczególnie jeśli nie wiesz, od czego zacząć, fachowa pomoc przy zakładaniu działalności gospodarczej będzie nieoceniona. Założenie firmy składa się z kolejnych etapów:

• złożenie wniosku do CEIDG-1,
• wybór rodzaju księgowości,
• rejestracja do VAT,
• złożenie wniosku o NIP i REGON,
• rejestracja w ZUS,
• założenie rachunku bankowego,
• uzupełnienie wniosku do CEIDG-1,
• opcjonalnie inne czynności formalne.

Zakres czynności związanych z założeniem formy może różnić się w zależności od wyboru jej rodzaju. Z General Office założenie własnej działalności nie musi wiązać się ze stresem. Zachęcamy do sprawdzenia naszej oferty:

• Zakładanie działalności gospodarczej Warszawa
• Zakładanie działalności gospodarczej Kraków

Ile trwa założenie działalności?

Ile trwa założenie działalności? Decydując się na pomoc przy zakładaniu działalności gospodarczej, nie musisz martwić się o czasochłonne formalności. W zasadzie sam proces rejestracji nie powinien zająć więcej niż jeden dzień roboczy! Czas załatwiania spraw może się wydłużyć, jeżeli Twoja firma nie będzie jednoosobową działalnością gospodarczą. W przypadku spółek kapitałowych koniecznie jest na przykład utworzenie statutu i dopilnowanie innych formalności. Tutaj szczególnie ważna jest profesjonalna pomoc w rejestracji firmy, ponieważ zakres niezbędnych działań często wykracza poza kompetencje osób niezwiązanych z księgowością, prawem, czy doradztwem podatkowym.

Jak widzisz, zakładanie działalności gospodarczej nie musi być trudne. Wiele osób już na samym początku zniechęca się do procesowania wniosków. W takich sytuacjach pomoc w zakładaniu działalności gospodarczej jest nieoceniona! W General Office możesz liczyć na fachowe wsparcie doradcze na każdym z etapów prowadzenia firmy. Mamy trzy placówki stacjonarne:

• Biuro rachunkowe w Żarach,
• Biuro rachunkowe Warszawa,
• Biuro rachunkowe Kraków.

Artykuł Zakładanie działalności gospodarczej z pomocą biura rachunkowego pochodzi z serwisu .

Co to jest podatek dochodowy?

Zanim zdecydujesz się na obliczanie podatku dochodowego, w pierwszej kolejności dowiedz się, co to jest podatek dochodowy. Spieszymy z wyjaśnieniem! Podatek dochodowy jest świadczeniem pieniężnym pobieranych od dochodów każdej osoby fizycznej, która osiągnęła dochód w ubiegłym roku podatkowym. Na całokształt podatku dochodowego włącza się zaliczki pobierane od podatników w każdym miesiącu, w którym osiągnęli dochód. Rozliczanie podatku dochodowego w Polsce możliwe jest w czterech opcjach:

• rozliczanie podatku dochodowego na zasadach ogólnych, 
• rozliczanie podatku liniowego,
• ryczałt,
• karta podatkowa. 

Podatek w formie karty podatkowej, ryczałtu lub tzw. liniówki, zarezerwowany jest wyłącznie dla osób prowadzących własną działalność gospodarczą. Z kolei rozliczanie na zasadach ogólnych możliwe jest dla każdej z grup – właścicieli firm i osób w nich zatrudnionych.

Jak wyliczyć podatek dochodowy? Zacznij od określenia podstawy opodatkowania.

Jak liczyć podatek dochodowy? Potrzebne jest do niego wyliczenie jego podstawy. To właśnie od podstawy obliczenia uzależniona będzie wysokość podatku dochodowego. Za podstawę uznaje się przychód osiągnięty w danym roku (od niego należy jednak odjąć koszty uzyskania przychodu oraz wszelkich ulg i odliczeń).

Jak obliczyć podatek dochodowy?

Jak obliczyć podatek dochodowy? Sposób wyliczenia będzie inny w zależności od wybranej formy opodatkowania. Poniżej zaprezentujemy możliwe opcje obliczania podatku.

Jak obliczyć podatek dochodowy na skali podatkowej?

W przypadku rozliczania się z fiskusem na skali podatkowej zaliczka na podatek dochodowy  określana jest w zależności od danego progu dochodowego. Przy podstawie mniejszej niż 120 000 złotych, należny  podatek dochodowy otrzymuje się, przez pomnożenie podstawy przez 12%. Jeżeli podstawa  przekroczy 120 000 złotych, stawka podatku wynosi już 32%.

Jak obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy na zasadach ogólnych?

Podatnicy rozliczający się na zasadach ogólnych mogą skorzystać z kilku preferencji. Pierwsza jest możliwość skorzystania z kwoty zmniejszającej podatek. Jeżeli podstawa opodatkowania nie przekracza 8 000 zł – podatnik ma prawo do skorzystania z kwoty zmniejszającej podatek w wysokości 1360 zł. I dalej analogicznie:

• podstawa od 8 001 do 13 000 zł, kwota zmniejszająca wynosi 834 zł 88 gr
• podstawa d 13 001 zł do 85 528 zł, kwota zmniejszająca wynosi 525,12 zł.
• itd.

Warto również wspomnieć o kwocie wolnej od opodatkowania. Od 1 stycznia 2022 roku, kwota wolna wynosi już nie 8000 złotych, a 30 000 złotych. Przy obliczaniu podatku dochodowego można również skorzystać z licznych ulg i odliczeń, które mogą mieć wpływ na zmniejszenie podatku dochodowego.

Stawki podatku dochodowego w podatku liniowym i na ryczałcie

Jak obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy na tzw. liniówce? W zasadzie jest to jedna z łatwiejszych form opodatkowania do obliczeń. Podatek liniowy jest zwykle polecany przedsiębiorcom, których dochód jest wysoki. Dzięki temu nie muszą obawiać się bardzo wysokiego podatku, bowiem zawsze wynosi od 19% od podstawy opodatkowania. Co więcej, na liniówce możliwe jest również odliczanie składki ZUS od podstawy opodatkowania.

Jak obliczyć podatek PIT na ryczałcie? W tej formie opodatkowania zaliczka na podatek zawsze liczona jest od zewidencjonowanych przychodów, od których można odliczyć wysokość składek  społecznych. W przypadku ryczałtu  obowiązuje dziesięć stawek: 17%, 15%, 14%, 12,5%, 12%, 10%, 8,5%, 5,5%, 3% i 2%, a wysokość stawki uzależniona jest od rodzaju działalności.

Do kiedy rozliczyć zaliczki?

Każdy podatnik zobowiązany jest rozliczyć podatek dochodowy – do kiedy powinno to nastąpić? Terminowość w rozliczaniu podatków jest bardzo istotna! Rozliczenie zaliczki powinno nastąpić do  20. dnia miesiąca następującego po tym, którego zaliczka dotyczy. Zaliczki kwartalne należy wpłacić do 20. dnia miesiąca kolejnego  po kwartale, którego dotyczą.

Jeżeli nie wiesz, jak obliczyć należną zaliczkę na podatek dochodowy oraz jak się oblicza podatek dochodowy – skontaktuj się z nami! W General Office oferujemy fachowe wsparcie doradcze, a także indywidualne i rzetelne podejście do każdej z oferowanych usług. Zapraszamy do jednej z naszych placówek stacjonarnych. Sprawdź:

• biuro rachunkowe Kraków
• biuro rachunkowe Warszawa

Artykuł Jak obliczyć podatek dochodowy? pochodzi z serwisu .

ZUS na start – dla kogo?

Ulga ZUS na start jest przeznaczona dla przedsiębiorców, którzy zakładają jednoosobową działalność gospodarczą po raz pierwszy, lub wznawiają ją po pięciu latach od terminu jej zamknięcia, lub zawieszenia. Co ciekawe, rolnicy również mogą skorzystać z programu ZUS na start, niemniej wielu z nich tak naprawdę nie ma potrzeby ubezpieczania się w ZUS, ponieważ podlegają pod KRUS.

Z uprawnienia do skorzystania z programu ZUS – ulga na start  nie skorzystają natomiast osoby, które wykonują pracę na rzecz byłego pracodawcy, jednak pod inną formą zatrudnienia (np. przeszły z etatu na B2B). Jednak czasami da się to rozwiązać. Aby legalnie skorzystać z Ulgi na start w zaprezentowanej sytuacji, warto zdecydować się na poradę specjalisty – doradcy podatkowego.

Ulga na start ZUS – jakie składki obejmuje?

Największą z zalet skorzystania z Ulgi na start jest brak konieczności opłacania składek związanych z ubezpieczeniem społecznym. Dotyczy to zarówno ubezpieczeń: wypadkowego, emerytalnego i rentowego, jak i składek na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy.

Czego nie wyklucza Ulga na start? Przedsiębiorcy, którzy decydują się na skorzystanie z preferencyjnych zasad, nie są zwolnieni z konieczności opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne.

Czy opłaca się skorzystać z ulgi w składkach ZUS  dla przedsiębiorców?

Jeżeli dopiero startujesz ze swoim biznesem i nie masz pewności, czy uda Ci się go rozkręcić, a nie masz odpowiedniego kapitału, który byłby w stanie pokryć ewentualne straty w pierwszych miesiącach funkcjonowania działalności – warto z tej ulgi skorzystać. Jednak pamiętaj! W okresie Ulgi na start ZUS składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe nie są odkładane na Twoim koncie! Zastanów się, co opłaca Ci się bardziej!

Ile trwa ulga w składkach ZUS dla rozpoczynających działalność?

Podatkowe eldorado nie trwa długo. Zakład Ubezpieczeń Społecznych przewiduje wyłącznie 6 pełnych miesięcy zwolnienia od wymienionych wyżej składek. Jeżeli w  okresie trwania ulgi zawiesisz działalność – okres obowiązywania preferencyjnych warunków nie zatrzymuje się.

Jeśli masz problem z załatwieniem formalności w ZUS, związanymi z Ulgą na start  skontaktuj się z nami. Nasze doświadczone biuro rachunkowe pomoże Ci w przeprowadzeniu wszystkich formalności związanych z zakładaniem i prowadzeniem działalności od strony podatkowo-księgowej. Zachęcamy do sprawdzenia oferty:

• biuro rachunkowe Kraków
• biuro rachunkowe Warszawa 

Artykuł Dla kogo „ZUS na start”? pochodzi z serwisu .

Składki ZUS – co się na nie składa?

Na łączną sumę składek do ZUS składają się składki społeczne:

• składka chorobowa,
• składka rentowa,
• składka wypadkowa,
• składka emerytalna.

Osoba prowadząca działalność zobowiązana jest również opłacać składki na Fundusz Pracy, jednak z tego obowiązku zwolniona jest grupa podatników, których podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne nie wynosi, co najmniej tyle, ile  wysokość minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku podatkowym (korzystają z preferencyjnego rozliczenia z ZUS). Z opłacania składek na Fundusz Pracy zwolnione są również kobiety po 55 roku życia i mężczyźni po 60 roku życia.

ZUS – rozliczenie składek obowiązkiem przedsiębiorcy

Rozliczenia ZUS są obowiązkowe od pierwszego dnia założenia działalności aż do jej zamknięcia, czy zawieszenia. W związku z licznymi zmianami związanymi z wprowadzeniem programu Polski Ład, wysokość składek na ubezpieczenie zdrowotne została uzależniona od wysokości dochodów firmy. Oznacza to, że przedsiębiorca co miesiąc musi liczyć się z tym, że wysokość wpłat ZUS będzie inna. Aby uniknąć pomyłki, najlepiej jest wybrać doświadczone biuro rachunkowe, które przejmie obowiązki związane z rozliczeniami i księgowością.

Rozliczenie z ZUS do kiedy?

Przedsiębiorcy, którzy prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą, a także spółki osobowe zobowiązani są do płacenia składek ZUS do 20 dnia każdego miesiąca. Z kolei płatnicy składek ZUS posiadający osobowość prawną (np. spółki akcyjne, spółki z o.o., fundacje itp.). zobowiązani są do rozliczeń z ZUS do 15 dnia każdego miesiąca.

Kto dokonuje rozliczeń ZUS?

Obowiązek rozliczeń z ZUS spoczywa na przedsiębiorcy, niemniej zdecydowana większość decyduje się na skorzystanie z fachowego wsparcie biura księgowego, które co miesiąc wylicza należne ZUS składki i przesyła specjalny druk do wpłaty z podaną wysokością składek, tytułem przelewu itp. Takie wsparcie szczególnie cenią osoby, które obowiązuje jeszcze preferencyjne rozliczenie z ZUS, ale nie tylko! Większe firmy zatrudniające pracowników również decydują się na powierzenie gros spraw kadrowo-płacowych, biurom rachunkowym. W naszej ofercie również znajdziesz takie usługi:

• Kadry i płace Kraków
• Kadry i płace Warszawa

Rozliczenia z ZUS nie muszą być czasochłonne i problematyczne. Aby uniknąć ewentualnych problemów z rozliczeniami z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, zachęcamy do skorzystania z naszego doświadczonego biura księgowego. Mamy biuro rachunkowe w dwóch lokalizacjach, ale obsługujemy przedsiębiorców z całej Polski. Sprawdź:

• biuro rachunkowe Kraków
• biuro rachunkowe Warszawa

Artykuł Co warto wiedzieć o rozliczeniach z ZUS? pochodzi z serwisu .

Co to jest mała księgowość?

Mała księgowość nosi również nazwę księgowości uproszczonej. Z usług rachunkowych w takiej formie mogą skorzystać:

• spółki cywilne osób fizycznych,
• spółki jawne osób fizycznych,
• spółki partnerskie,
• ale również osoby fizyczne.

Jedną z istotniejszych kwestii, które upoważniają do prowadzenia małej księgowości, jest przychód netto osiągnięty w poprzednim roku podatkowym. Według przepisów polskiego prawa nie może on być wyższy niż równowartość 1 200 000 euro w PLN. Do oszacowania takiego przychodu zawsze się bierze pod uwagę średni kurs według stawek NBP, który obowiązywał poprzedniego roku, w dniu 30 września. Mała księgowość obejmuje między innymi takie formy podatkowa jak- karta podatkowa, KPiR, a także ryczałt. Małą księgowość Twojej firmy poprowadzi nasze biuro rachunkowe.

Pełna księgowość – co to jest?

Księgowość pełna jest usługą bardziej czasochłonną. Koszt pełnej księgowości realizowanej przez biuro rachunkowe będzie zatem wyższy.  Prowadzenie pełnej księgowości oznacza również skrupulatne weryfikowanie i zapisywanie nie tylko transakcji gotówkowych, ale również bezgotówkowych. W przypadku pełnej księgowości niektóre podmioty gospodarcze są objęte obowiązkiem jej prowadzenia. Do tej grupy zaliczani są przedsiębiorcy, których działalność opiera się na zarządzaniu wydzielonym majątkiem i występuje prawna możliwość sprawowania nad nim kontroli.

Pełna księgowość od jakiej kwoty?

Kolejną z grup podatników, którzy są zobowiązani przepisami do prowadzenia pełnej księgowości, są przedsiębiorcy, których przychody netto w poprzednim roku podatkowym przekroczyły 1 200 000 euro (równowartość tej kwoty przeliczona na złotówki).

Jedynym rozsądnym rozwiązaniem na bezstresowe prowadzenie formalnych spraw firmy jest doświadczone biuro rachunkowe. Pełna księgowość determinuje przedsiębiorców do wyboru usług księgowych, ponieważ z uwagi na wiele zawiłości podatkowych, czasochłonność i konieczność posiadania specjalistycznej wiedzy – nie jest ona możliwa do samodzielnego prowadzenia. Sprawdź koniecznie nasze usługi:

• Pełna księgowość dla firm Warszawa 
• Pełna księgowość dla firm Kraków

Koszt pełnej księgowości w naszym biurze rachunkowym jest bardzo przystępny. Zachęcamy do sprawdzenia pełnej oferty naszych usług. Służymy fachowym wsparciem doradczym i aktualną, merytoryczną wiedzą wynikającą z dużego doświadczenia. Prowadzimy:

• biuro rachunkowe w Krakowie
• biuro rachunkowe w Warszawie

Artykuł Pełna księgowość i mała księgowość dla firm – czym to się różni? pochodzi z serwisu .

Jakie są formy opodatkowania?

Na wstępie warto zaznaczyć, że nie ma czegoś takiego, jak najlepsza forma opodatkowania dla firmy jednoosobowej. Wybór formy opodatkowania jest kwestią bardzo indywidualną, uzależnioną od przychodów, wydatków i ogólnie — charakteru prowadzonej działalności. Zanim podejmiesz decyzję, jaką formę opodatkowania wybrać warto poznać każdy z dostępnych wariantów. Pomocne może być doradztwo podatkowe – usługa, dzięki której w przystępny i prosty sposób zostaną Ci zaprezentowane różne warianty opodatkowania i wskazana najbardziej atrakcyjna z nich.

Podatnicy prowadzący własny biznes najczęściej wybierają jeden z zaprezentowanych wariantów. Rodzaje opodatkowania działalności gospodarczej to:

• Zasady ogólne – podatek według skali,
• Zasady ogólne – podatek liniowy,
• Karta podatkowa,
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Chociaż Ministerstwo Finansów planuje przekazać podatnikom nowe, specjalne kalkulatory kosztów prowadzenia działalności, tylko doświadczone biuro księgowe lub doradca podatkowy są w stanie rzetelnie doradzić najbardziej atrakcyjną formę opodatkowania. Niemniej, w tym artykule postaramy się przybliżyć wady i zalety każdej z formy opodatkowania działalności  – Jednoosobowa działalność gospodarcza – wady i zalety.

Najlepsza forma opodatkowania dla firmy jednoosobowej

Jednoosobowa działalność gospodarcza – skala podatkowa

Jaka forma opodatkowania dla firmy jednoosobowej będzie najlepsza? Wielu podatników, którzy zdecydowali się na założenie własnej działalności, wybiera opodatkowanie na zasadach ogólnych tj. według skali podatkowej. To rozwiązanie opłacalne, kiedy chcesz skorzystać z odliczeń i ulg (np. od darowizny, internetu, ulgi rehabilitacyjnej itp.). Przy aktualnych przepisach prawa, dla przedsiębiorców, którzy nie przekroczą 1 progu podatkowego, oprocentowanie tej formy opodatkowania wynosi 1 proc. Rozliczanie się na zasadach ogólnych to najlepsza forma opodatkowania dla osób, których działalność generuje dużo kosztów — dzięki nim można zmniejszyć wysokość podatku należnego do zapłaty.

Jednoosobowa działalność gospodarcza – podatek liniowy

Wybór opodatkowania działalności gospodarczej nie ogranicza się jednak do skali podatkowej. W przypadku właścicieli firm, którzy cenią sobie stabilizację i chcą wiedzieć już z góry, ile podatku zapłacą od osiągniętego dochodu, dobrym rozwiązaniem może okazać się podatek liniowy. Według wielu przedsiębiorców jest to najprostsza forma opodatkowania działalności gospodarczej. Podatek liniowy wynosi 19 proc.

Jednoosobowa działalność gospodarcza – ryczałt

Z uwagi na wprowadzenie nowych przepisów podatkowych związanych z programem Polski Ład ryczałt zaczął cieszyć się bardzo dużym zainteresowaniem. Do głównych zalet ryczałtu są stosunkowo niskie stawki podatku (od 2 do 17 proc. – zależne od branży). Jaki rodzaj opodatkowania wybrać przy wysokich przychodach i niskich kosztach utrzymania działalności? Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych może być naprawdę opłacalny! Jest to również najprostsza forma opodatkowania pod względem księgowym. Jeśli zatem chcesz płacić podatek CIT – sprawdź, jak będą kształtować się Twoje comiesięczne koszty utrzymania firmy. Szczegółów udzieli Ci doświadczony księgowy lub doradca podatkowy.

Jednoosobowa działalność gospodarcza — karta podatkowa

W przypadku wyboru karty podatkowej, koszty opodatkowania są stałe – uzależnione nie od dochodów a od rodzaju działalności, miejsca jej prowadzenia i wielkości firmy. Nie każdy przedsiębiorca może jednak rozliczać się w ten sposób. to rodzaj opodatkowania przeznaczony dla firm z branży: medycznej, weterynaryjnej, transportowej, rozrywkowej, gastronomicznej, ale też dla przedsiębiorców prowadzących korepetycje i handel detaliczny (wyłącznie produkty spożywcze, bez artykułów akcyzowych). Przy wyborze karty podatkowej wymiar składki zdrowotnej będzie stanowił kwotę minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w dniu 1 stycznia danego roku podatkowego.

Jaką formę opodatkowania wybrać przy zakładaniu działalności gospodarczej?

Zapisy rewolucyjnego programu rządowego Polski Ład wprowadziły jedną z większych zmian w polskim prawie podatkowym. Od 1 stycznia 2022 roku wysokość składki zdrowotnej jest uzależniona od sposobu formy opodatkowania i dochodów, jakie generuje firma. W lipcu 2022 roku wprowadzono kolejny pakiet zmian. Do najważniejszych modyfikacji Polskiego Ładu zaliczyć można np. usunięcie ulgi dla klasy średniej i zastąpienie jej niższym, 12 proc. podatkiem dla osób, które rozliczają się na zasadach ogólnych. Miało to zrekompensować wysokie koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej po zmianach. 12 proc. podatek dotyczy jednak wyłącznie tych przedsiębiorców, którzy nie przekroczyli pierwszego progu dochodowego.

Jeśli chcesz wiedzieć, jaki podatek dochodowy dla jednoosobowej działalności gospodarczej będzie najbardziej atrakcyjny względem finansowym – zachęcamy do skorzystania z naszych usług doradczych. Mamy biuro rachunkowe w Warszawie, biuro rachunkowe w Krakowie i placówkę w Żarach, niemniej obsługujemy klientów z całej Polski. Zachęcamy do sprawdzenia, jakie jeszcze usługi świadczy nasze biuro rachunkowe!

Artykuł Jaką formę opodatkowania wybrać w jednoosobowej działalności gospodarczej? pochodzi z serwisu .

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością — co to jest?

Tym, co sprawia, że spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest jedną z chętniej wybieranych form prowadzenia działalności, jest jej uniwersalność. Mowa tutaj w szczególności o uniwersalności względem prawnym, jak i ekonomicznym. Założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sprawdza się świetnie w wielu branżach. Dzięki niej możliwy jest szeroki zakres czynności gospodarczych.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością charakterystyka

Spółkę z o.o. można założyć nie tylko do celów gospodarczych. To spółka, która ma osobowość prawną. Aby ją założyć, wystarczy wnieść kapitał zakładowy w wysokości minimum 5000 złotych, co sprawia, że możliwości finansowe raczej nie stanowią przeszkody do jej założenia (inaczej może być np. w przypadku spółki S.A). Jeśli planujesz założyć spółkę ze wspólnikiem, pamiętaj, że poziom udziałów w spółce będzie uzależniony od proporcji wniesionego wkładu. Większość udziałów będzie miał zatem ten przedsiębiorca, który wpłaci największą sumę. Z całą pewnością spółka z ograniczoną odpowiedzialnością może być alternatywą jednoosobowej działalności gospodarczej. Wiele osób uważa ją za bezpieczniejszą i to właśnie z uwagi na tytułową ”ograniczoną odpowiedzialność”. Na czym ona dokładnie polega?

Co oznacza ograniczona odpowiedzialność w spółce?

Wiele osób zastanawia się, co to znaczy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Największą uwagę przykuwają dwa ostatnie słowa tej formy działalności. Aby to zrozumieć, należy w pierwszej kolejności poznać zasady odpowiedzialności członków zarządu w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością, nawet jeśli zarząd jest jednoosobowy.

Najważniejszą cechą spółki z o.o. jest brak ponoszenia pełnej odpowiedzialności za zobowiązania firmy. Ograniczenie wynika bezpośrednio z faktu, że spółka z o.o. jest podmiotem praw i obowiązków. To sprawia, że odpowiedzialność finansowa wspólników (i jednego założyciela) będzie ograniczona wyłącznie do wysokości wniesionego wkładu.

Ewentualne ryzyko finansowe i gospodarcze związane z funkcjonowaniem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością będzie zatem niższe, niż w alternatywnej wersji — jednoosobowej działalności gospodarczej. Jeśli dojdzie do zamknięcia spółki i ewentualnego rozliczania zadłużenia i innych wierzytelności, będą one zaspokajane wyłącznie z wpłaconego wkładu. Czy to oznacza to, że jeżeli długi firmy przerosną wysokość kapitału zakładowego, wspólnicy i zarząd nie będą odpowiadać za nie z własnego majątku? I tak i nie…

Odpowiedzialność zarządu a odpowiedzialność wspólników

Warto rozgraniczyć odpowiedzialność wspólników i zarządu. Tak, jak wspólnicy nie odpowiadają za długi spółki, które przekraczają wysokość wkładu, tak  przypadku członków zarządu sprawa wygląda już inaczej.  Prawo przygotowało na taką sytuację oddzielny przepis. W świetle zapisów art. 299 KSH (Kodeksu Spółek Handlowych) jeżeli prowadzone wobec spółki postępowanie egzekucyjne nie zostanie zaspokojone z wkładu, to członkowie zarządu spółki, a nie jej założyciele, mogą odpowiadać za nie własnym majątkiem. 

Jak widzisz, to jak wygląda odpowiedzialność w spółce z o.o., nie jest tak oczywiste, a dla laika niezwiązanego z arkanami księgowości może stanowić czarną magię. Niemniej, żywimy nadzieję, że nasz artykuł rozwiał część Twoich wątpliwości i wiesz już, co to jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i jakimi prawami się kieruje.  Przeczytaj również artykuł o Spółce z o.o. wadach i zaletach tej formy działalności.

Jeśli potrzebujesz wsparcia doradczego lub szukasz specjalistów, którzy poprowadzą Twoją księgowość — zachęcamy do kontaktu! Nasze biuro rachunkowe oferuje kompleksowe doradztwo podatkowe. Zachęcamy do skorzystania z naszych usług. Wybierz biuro rachunkowe w Krakowie, biuro rachunkowe w Warszawie lub w Żorach. Ofertę kierujemy do klientów z całej Polski!

Artykuł Na czym polega ograniczona odpowiedzialność w spółce z o.o.? pochodzi z serwisu .

Obniżony VAT na paliwo — czy tarcza zostanie przedłużona?

W związku ze zbliżającym się widmem kryzysu gospodarczego związanego z rekordową inflacją (a zapowiadane są kolejne podwyżki), rząd wprowadził tzw. tarczę inflacyjną na podstawowe produkty spożywcze i ceny paliwa. Obniżka VAT na paliwa wyniosła 8 proc. VAT-u zamiast 23 proc. Chociaż jest to bardzo dużo, ceny benzyny i diesla osiągnęły akceptowalny (chociaż i tak wysoki w proporcji do zarobków) poziom. Jest to na razie chwilowe rozwiązanie problemu, rząd zapowiada możliwość przedłużenia tarczy na kolejny okres. Warto przy tym zaznaczyć, że wpływ na decyzję rządu ma również wiele innych czynników. Sytuacja polityczna na świecie jest bardzo dynamiczna, co może mieć wpływ na ostateczne spełnienie obietnic.

Aktualnie, obniżona stawka VAT na paliwo obowiązywać będzie do sierpnia br. Jednak to, co może wydawać się korzystne z perspektywy przeciętnego obywatela, może nie być odebrane pozytywnie przez przedsiębiorcę — VAT-owca. Rodzi się bowiem pytanie — skoro rząd zmniejszył podatek VAT, to czy nie będzie mieć to negatywnego oddźwięku przy jego odliczeniach?

Obniżona stawka VAT na olej napędowy — korzyść, czy kolejny problem?

Z jednej strony obniżenie stawki VAT wpływa realnie na wysokość odliczeń — będą bowiem mniejsze, niż przy podatku VAT w wysokości 23%. Z drugiej strony niższa cena paliwa wyrównuje stratę związaną z niższym VAT-em co w przełożeniu na ceny ropy i benzyny sprzed wprowadzenia tarczy antyinflacyjnej ma wymierne korzyści! Obniżka VAT na paliwo dla firm w najgorszym wypadku będzie minimalnie niekorzystna, ale najczęściej — neutralna dla polskich przedsiębiorców. Podobnie sprawa kształtuje się w firmach, w których tankuje się pojazdy ciężarowe. Powyższe założenia dotyczą firm, które korzystają z przywileju odliczenia pełnego, 100% VAT-u.

Obniżka VAT na paliwo dla przedsiębiorców, którzy odliczają 50 % VAT-u

Kto płaci VAT za paliwo i prowadzi działalność gospodarczą, może liczyć na jego późniejsze odliczenie. W przypadku przedsiębiorstw, które korzystają z samochodów osobowych wprowadzonych do działalności gospodarczej, możliwe jest jednak odliczenie tylko połowę VAT-u. W takiej sytuacji właściciel firmy odlicza 50% VAT-u, a od 75% kwoty netto i pozostałej połowy VAT-u odlicza podatek dochodowy. Dzięki niższym kosztom paliwa rachunek na stacji paliw będzie niższy, co amortyzuje ubytek na obliczeniu VAT-u. W każdym wypadku, w razie braku pewności co do możliwości wykonania obliczeń, warto skorzystać z usługi, jaką jest doradztwo podatkowe. Być może zmiana sposobu rozliczania podatku okaże się korzystniejsza?

Dla kogo obniżka VAT na paliwa?

Obniżony VAT na paliwa w 2022 roku (do sierpnia) dotyczy wszystkich kierowców tankujących na polskich stajach paliw. Korzyści z tarczy docenią zatem osoby posiadające samochód i nieprowadzące własnej działalności gospodarczej, ale również właściciele firm z flotą samochodową — osobową, dostawczą i ciężarową. To czy preferencyjna stawka VAT na paliwo będzie obowiązywać tylko do sierpnia, czy też zostanie przedłużona na kolejny okres — okaże się w najbliższym czasie. Z całą pewnością można stwierdzić, że stawka VAT na paliwa w 2022 roku będzie gorącym tematem, budzącym duże kontrowersje.

Obniżka VAT na paliwo jest jednym z zapisów tarczy antyinflacyjnej. W poszukiwaniu dodatkowych oszczędności może pomóc profesjonalne biuro rachunkowe. Do naszych specjalizacji zaliczane są analizy finansowe małych i dużych przedsiębiorstw. Być może okaże się, że mimo podwyżek cen paliw możesz generować oszczędności w innej sferze swojego biznesu? Zachęcamy do zapoznania się z naszą ofertą, pracujemy stacjonarnie w dwóch lokalizacjach, mamy biuro rachunkowe w Krakowie, biuro rachunkowe w Warszawie i biuro rachunkowe w Żarach.

Artykuł Obniżka VAT na paliwa. Jak wpłynie na przedsiębiorców? pochodzi z serwisu .